京粮控股(000505):前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

 时间：2025年10月17日 20:35:58 中财网

原标题:京粮控股:关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

海南京粮控股股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
海南京粮控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年10月17日召开了第十届董事会第二十三次会议和第十届监事会第十八次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，对公司前期会计差错进行更正。

一、更正后的2023年半年度财务报表及相关附注
（一）合并资产负债表
合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位:海南京粮控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：　　　
货币资金　1,251,666,904.81561,013,109.76
结算备付金　　　
拆出资金　　　
交易性金融资产　16,175,691.4911,005,983.98
衍生金融资产　153,000.00201,549.12
应收票据　154,945.01　
应收账款　94,785,430.7577,057,446.86
应收款项融资　　　
预付款项　551,576,045.68194,495,648.06
应收保费　　　
应收分保账款　　　
应收分保合同准备金　　　
其他应收款　438,557,843.89444,523,698.48
其中：应收利息　　　
应收股利　　　
买入返售金融资产　　　
存货　2,188,231,545.062,073,944,683.57
合同资产　　　
持有待售资产　　　
一年内到期的非流动资产　106,546,505.27148,387,894.16
其他流动资产　363,863,811.42632,929,899.75
流动资产合计　5,011,711,723.384,143,559,913.74
非流动资产：　　　
发放贷款和垫款　　　
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款　　　
长期股权投资　250,566,213.84243,553,916.98
其他权益工具投资　20,000,000.0020,000,000.00
其他非流动金融资产　　　
投资性房地产　21,326,173.2319,805,276.24
固定资产　1,013,694,886.731,047,451,810.24
在建工程　38,472,961.9122,695,003.52
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
使用权资产　6,241,335.916,968,426.20
无形资产　322,745,230.58325,044,884.34
开发支出　　　
商誉　191,394,422.51191,394,422.51
长期待摊费用　17,214,163.2116,935,967.92
递延所得税资产　13,255,247.1514,189,763.93
其他非流动资产　33,895,087.3453,544,782.34
非流动资产合计　1,928,805,722.411,961,584,254.22
资产总计　6,940,517,445.796,105,144,167.96
流动负债：　　　
短期借款　1,642,308,166.661,260,543,148.81
向中央银行借款　　　
拆入资金　　　
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　84,108,320.00111,373,155.00
应付票据　　3,331,333.80
应付账款　128,731,589.03110,911,877.21
预收款项　1,371,674.51922,982.41
合同负债　589,737,348.35285,555,581.80
卖出回购金融资产款　　　
吸收存款及同业存放　　　
代理买卖证券款　　　
代理承销证券款　　　
应付职工薪酬　15,002,267.3343,928,760.76
应交税费　19,922,589.9366,629,054.18
其他应付款　113,457,778.2483,999,685.56
其中：应付利息　21,082,795.4721,082,795.47
应付股利　3,213,302.883,213,302.88
应付手续费及佣金　　　
应付分保账款　　　
持有待售负债　　　
一年内到期的非流动负债　628,515.161,432,706.14
其他流动负债　56,434,136.0056,184,255.30
流动负债合计　2,651,702,385.212,024,812,540.97
非流动负债：　　　
保险合同准备金　　　
长期借款　600,000,000.00500,284,166.67
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债　757,257.80704,390.98
长期应付款　　　
长期应付职工薪酬　5,677,134.005,677,134.00
预计负债　　　
递延收益　63,508,701.1164,550,917.36
递延所得税负债　70,654,986.6846,405,170.70
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　740,598,079.59617,621,779.71
负债合计　3,392,300,464.802,642,434,320.68
所有者权益：　　　
股本　726,950,251.00726,950,251.00
其他权益工具　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积六、381,679,364,188.231,678,678,350.95
减：库存股　　　
其他综合收益　1,736,372.131,005,720.50
专项储备　　　
盈余公积　122,122,436.98122,122,436.98
一般风险准备　　　
未分配利润六、41605,800,633.70532,904,675.62
归属于母公司所有者权益合计　3,135,973,882.043,061,661,435.05
少数股东权益　412,243,098.95401,048,412.23
所有者权益合计　3,548,216,980.993,462,709,847.28
负债及所有者权益合计　6,940,517,445.796,105,144,167.96
（二）合并利润表
合并利润表
2023年1-6月
编制单位:海南京粮控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入　4,664,563,481.335,512,781,270.32
其中:营业收入六、424,664,563,481.335,512,781,270.32
利息收入　　　
已赚保费　　　
手续费及佣金收入　　　
二、营业总成本　4,683,398,507.745,465,754,564.15
其中:营业成本六、424,472,985,579.575,274,364,092.66
利息支出　　　
手续费及佣金支出　　　
退保金　　　
赔付支出净额　　　
提取保险责任准备金净额　　　
保单红利支出　　　
分保费用　　　
税金及附加　11,548,673.8817,015,865.16
销售费用　78,437,823.6169,188,009.32
管理费用　92,898,582.2187,740,667.69
研发费用　10,262,799.974,876,642.24
财务费用　17,265,048.5012,569,287.08
其中：利息费用　25,265,021.0716,391,856.85
利息收入　5,832,452.306,825,161.06
加：其他收益　6,324,214.586,439,000.05
投资收益（损失以“－”号填列）　7,179,282.9912,205,590.86
其中:对联营企业和合营企业的投资收益　7,012,296.8611,762,199.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认收 益（损失以“－”号填列）　　　
汇兑收益（损失以“-”号填列）　　　
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）　143,869,459.3049,424,487.23
信用减值损失（损失以“－”号填列）　-115,984.57-600.00
资产减值损失（损失以“－”号填列）　-25,186,589.63　
资产处置收益（损失以“-”号填列）　-2,209.46441,741.39
项目附注2023年半年度2022年半年度
三、营业利润（亏损以“－”号填列）　113,233,146.80115,536,925.70
加:营业外收入　3,903,501.36475,215.44
减：营业外支出　527,980.44358,327.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）　116,608,667.72115,653,813.61
减：所得税费用六、5632,518,022.9230,461,421.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）　84,090,644.8085,192,391.69
其中:被合并方在合并前实现的净利润　　　
（一）按经营持续性分类　　　
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）　84,090,644.8085,192,391.69
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）　　　
（二）按所有权归属分类　　　
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号 填列）　72,895,958.0872,908,330.15
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）　11,194,686.7212,284,061.54
六、其他综合收益的税后净额　730,651.63671,532.18
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额　730,651.63671,532.18
(一)不能重分类进损益的其他综合收益　　　
1.重新计量设定受益计划变动额　　　
2.权益法下不能转损益的其他综合收益　　　
3.其他权益工具投资公允价值变动　　　
4.企业自身信用风险公允价值变动　　　
(二)将重分类进损益的其他综合收益　730,651.63671,532.18
1.权益法下可转损益的其他综合收益　　　
2.其他债权投资公允价值变动　　　
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　　
4.其他债权投资信用减值准备　　　
5.现金流量套期储备　　　
6.外币财务报表折算差额　730,651.63671,532.18
7.其他　　　
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额　　　
七、综合收益总额　84,821,296.4385,863,923.87
归属于母公司所有者的综合收益总额　73,626,609.7173,579,862.33
归属于少数股东的综合收益总额　11,194,686.7212,284,061.54
八、每股收益　　　
(一)基本每股收益（元/股）　0.100.10
(二)稀释每股收益（元/股）　0.100.10
（三）合并现金流量表
合并现金流量表
编制单位:海南京粮控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：　　　
销售商品、提供劳务收到的现金　5,405,684,445.536,436,340,283.18
客户存款和同业存放款项净增加额　　　
向中央银行借款净增加额　　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　　
收到原保险合同保费取得的现金　　　
收到再保险业务现金净额　　　
保户储金及投资款净增加额　　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　　
拆入资金净增加额　　　
回购业务资金净增加额　　　
代理买卖证券收到的现金净额　　　
收到的税费返还　3,808,897.996,528,639.35
收到其他与经营活动有关的现金六、581,182,482,767.381,189,579,771.74
经营活动现金流入小计　6,591,976,110.907,632,448,694.27
购买商品、接受劳务支付的现金　5,473,672,035.695,809,507,082.18
客户贷款及垫款净增加额　　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　　
拆出资金净增加额　　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　　
支付保单红利的现金　　　
支付给职工以及为职工支付的现金　172,318,440.15171,460,162.39
支付的各项税费　125,238,280.62193,319,681.25
支付其他与经营活动有关的现金六、58958,096,900.231,632,772,177.88
经营活动现金流出小计　6,729,325,656.697,807,059,103.70
经营活动产生的现金流量净额　-137,349,545.79-174,610,409.43
二、投资活动产生的现金流量：　　　
收回投资收到的现金　586,103,235.551,153,813,406.52
取得投资收益收到的现金　　526,196.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额　31,605.00801,506.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　　
收到其他与投资活动有关的现金　　　
投资活动现金流入小计　586,134,840.551,155,141,108.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金　43,140,379.9315,597,520.36
投资支付的现金　145,000,000.00890,099,000.00
质押贷款净增加额　　　
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　　
支付其他与投资活动有关的现金　　　
投资活动现金流出小计　188,140,379.93905,696,520.36
投资活动产生的现金流量净额　397,994,460.62249,444,588.25
三、筹资活动产生的现金流量：　　　
吸收投资收到的现金　　　
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金　　　
取得借款收到的现金　1,818,217,067.442,725,178,991.98
收到其他与筹资活动有关的现金　　　
筹资活动现金流入小计　1,818,217,067.442,725,178,991.98
偿还债务支付的现金　1,331,768,577.442,466,903,503.77
分配股利、利润或偿付利息支付的现金　47,016,149.4330,461,365.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润　　　
支付其他与筹资活动有关的现金　574,077.78　
筹资活动现金流出小计　1,379,358,804.652,497,364,868.97
筹资活动产生的现金流量净额　438,858,262.79227,814,123.01
四、汇率变动对现金的影响　724,617.121,311,859.12
五、现金及现金等价物净增加额　700,227,794.74303,960,160.95
加：期初现金及现金等价物的余额　551,439,110.07506,928,810.69
六、期末现金及现金等价物余额　1,251,666,904.81810,888,971.64
（四）合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
2023年1-6月
编制单位:海南京粮控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目2023年半年度　　　　　　　　　　　　　　
　归属于母公司所有者权益　　　　　　　　　　少数股东权益所有者权益合计　　
　实收资本(或股 本)其他权益 工具　　资本公积减： 库 存 股其 他 综 合 收 益专 项 储 备盈余公积一 般 风 险 准 备未分配利润其 他小计　　
　　优 先 股永 续 债其 他　　　　　　　　　　　
一、上 年年末 余额726,950,251.00　　　1,678,678,350.95　1,005,720.50　122,122,436.98　532,904,675.62-3,061,661,435.05401,048,412.233,462,709,847.28
加：会 计政策 变更-　　　　　　　　　　　-　-
前期差 错更正-　　　　　　　　　　　-　-
同一控 制下企 业合并　　　　　　　　　　　　-　-
其他-　　　　　　　　　　　-　-
二、本 年年初 余额726,950,251.00---1,678,678,350.95-1,005,720.50-122,122,436.98-532,904,675.62-3,061,661,435.05401,048,412.233,462,709,847.28
三、本 年增减 变动金 额（减 少以“ -”号----685,837.28-730,651.63---72,895,958.08-74,312,446.9911,194,686.7285,507,133.71
填列）　　　　　　　　　　　　　　　
（一） 综合收 益总额　　　　　　730,651.63　　　72,895,958.08　73,626,609.7111,194,686.7284,821,296.43
（二） 所有者 投入和 减少资 本----685,837.28-------685,837.28-685,837.28
1.所有 者投入 的普通 股　　　　　　　　　　　　-　-
2.其他 权益工 具持有 者投入 资本　　　　　　　　　　　　-　-
3.股份 支付计 入所有 者权益 的金额　　　　　　　　　　　　-　-
4.其他　　　　685,837.28　　　　　　　685,837.28　685,837.28
（三） 利润分 配-------------　-
1.提取 盈余公 积　　　　　　　　　　　　-　-
2.提取 一般风 险准备　　　　　　　　　　　　-　-
3.对所 有者（ 或股东 ）的分 配　　　　　　　　　　　　-　-
4.其他　　　　　　　　　　　　-　-
（四）---------------
所有者 权益内 部结转　　　　　　　　　　　　　　　
1.资本 公积转 增资本 （或股 本）　　　　　　　　　　　　-　-
2.盈余 公积转 增资本 （或股 本）　　　　　　　　　　　　-　-
3.盈余 公积弥 补亏损　　　　　　　　　　　　-　-
4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益　　　　　　　　　　　　-　-
5.其他 综合收 益结转 留存收 益　　　　　　　　　　　　-　-
6.其他　　　　　　　　　　　　-　-
(五)专 项储备---------------
1.本年 提取　　　　　　　　　　　　-　-
2.本年 使用　　　　　　　　　　　　-　-
（六） 其他　　　　　　　　　　　　-　-
四、本 年年末 余额726,950,251.00---1,679,364,188.23-1,736,372.13-122,122,436.98-605,800,633.70-3,135,973,882.04412,243,098.953,548,216,980.99
合并财务报表相关附注（未完）
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