思特奇(300608):计提及转回减值准备
北京思特奇信息技术股份有限公司 关于计提及转回减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。一、本次计提及转回减值准备情况概述 1、本次计提及转回减值准备的原因 北京思特奇信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求，为真实、准确反映公司资产价值及经营成果，对截至 2025年6月30日合并范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试。根据测试结果，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的资产计提减值准备。 2、本次计提及转回减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间 公司对截至 2025年 6月 30日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和减值测试。截至 2025年 6月 30日，公司转回信用减值损失 15,438,390.70元，计提存货跌价损失 3,925,869.86元，计提合同资产减值损失 374,840.43元。本次计提及转回减值准备计入的报告期间为 2025年 1月 1日至 2025年 6月 30日，各项减值准备情况如下表： 单位：元
（一）应收账款坏账准备计提方法 （1）坏账准备的确认标准 公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将金额为人民币 100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法：
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （二）存货跌价准备计提方法 存货主要包括在施项目、发出商品等，其中在施项目核算的主要是人工成本、采购成本和其他成本等。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，有合同标的资产部分，应计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，本年项目进度发生变化，已部分结转收入，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转销，转销的金额计入当期损益。 三、本次计提及转回减值准备对公司的影响 公司转回信用减值损失15,438,390.70元，计提存货跌价损失3,925,869.86元，计提合同资产减值损失374,840.43元。导致公司2025年半年度合并报表利润总额增加11,137,680.41元。 四、董事会关于计提及转回减值准备的合理性说明 公司于2025年8月15日召开的第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于计提及转回减值准备的议案》，董事会认为本次计提及转回减值准备的事项基于谨慎性原则，依据充分，能够真实地反映公司的财务状况及经营成果，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，同意公司本次计提及转回减值准备的事项。 五、备查文件 1、公司第五届董事会第二次会议决议。 特此公告。 北京思特奇信息技术股份有限公司董事会 2025年 8月 16日 中财网
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