神奇制药(600613):上海神奇制药投资管理股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及附注

时间：2025年10月30日 20:00:56 中财网

原标题:神奇制药:上海神奇制药投资管理股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及附注

上海神奇制药投资管理股份有限公司
前期会计差错更正后的财务报表及附注
上海神奇制药投资管理股份有限公司（以下简称“公司”）于2025
年10月24日召开第十一届董事会审计委员会2025年第四次会议、
2025年10月29日召开第十一届董事会第十一次会议、第十一届监
事会第十次会议，审议通过了《关于上海证监局对公司采取责令改正措施的整改报告和前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更
正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期相关会计差错进行更正。现将更正后的相关财务报表及附注披露如下：（粗体字数字为本次差错更正受影响数据）
一、2023年度更正后的财务报表
（一）合并利润表
合并利润表
2023年度
金额单位：人民币元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	2,340,945,518.00	2,388,617,677.74
其中：营业收入	2,340,945,518.00	2,388,617,677.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,201,466,966.56	2,309,774,432.74
其中：营业成本	1,172,062,315.51	1,124,933,735.58
项目	本期金额	上期金额
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	29,072,794.64	29,643,594.32
销售费用	864,570,896.86	1,002,708,247.32
管理费用	92,534,824.12	94,231,672.49
研发费用	32,304,982.17	45,991,082.07
财务费用	10,921,153.26	12,266,100.96
其中：利息费用	14,763,810.95	17,366,062.67
利息收入	5,158,763.57	6,406,537.57
加：其他收益	10,949,955.10	8,514,609.27
投资收益（损失以“-”号填列）	810,174.97	1,765,241.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	347,032.41	65,078.23
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	897,679.62
信用减值损失（损失以“-”号填列）	2,846,773.30	-2,418,385.48
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-72,412,600.81	-15,678,906.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）	268,660.79	-5,173,925.08
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	82,839,194.41	65,851,878.56
加：营业外收入	931,933.34	939,871.69
减：营业外支出	363,161.24	3,563,403.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	83,407,966.51	63,228,346.38
减：所得税费用	25,148,750.35	14,934,273.62
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	58,259,216.16	48,294,072.76
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）	58,259,216.16	48,294,072.76
项目	本期金额	上期金额
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以 “-”号填列）	57,000,674.55	48,548,121.74
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）	1,258,541.61	-254,048.98
六、其他综合收益的税后净额	4,813,822.44	-11,860,928.41
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额	4,813,822.44	-11,860,928.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	4,813,822.44	-11,860,928.41
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动	4,813,822.44	-11,860,928.41
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	63,073,038.60	36,433,144.35
归属于母公司所有者的综合收益总额	61,814,496.99	36,687,193.33
归属于少数股东的综合收益总额	1,258,541.61	-254,048.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	0.11	0.09
（二）稀释每股收益（元/股）	0.11	0.09

（二）合并现金流量表

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	2,079,163,231.14	2,478,947,774.63
客户存款和同业存放款项净增加额
项目	本期金额	上期金额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	1,630,816.51	8,150,901.30
收到其他与经营活动有关的现金	266,386,702.62	134,841,424.31
经营活动现金流入小计	2,347,180,750.27	2,621,940,100.24
购买商品、接受劳务支付的现金	726,186,837.66	882,285,489.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	195,280,768.38	194,750,833.44
支付的各项税费	231,414,776.03	204,248,966.12
支付其他与经营活动有关的现金	978,708,012.25	1,021,422,407.71
经营活动现金流出小计	2,131,590,394.32	2,302,707,696.88
经营活动产生的现金流量净额	215,590,355.95	319,232,403.36
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		300,000.00
取得投资收益收到的现金	463,142.56	1,700,163.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额	4,304,155.23	167,060.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4,767,297.79	2,167,223.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金	24,513,443.98	26,641,776.07
项目	本期金额	上期金额
投资支付的现金	20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	44,513,443.98	26,641,776.07
投资活动产生的现金流量净额	-39,746,146.19	-24,474,552.86
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	9,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	9,800,000.00
取得借款收到的现金	28,857,135.99	23,780,864.01
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	38,657,135.99	23,780,864.01
偿还债务支付的现金	74,841,000.00	41,038,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	66,902,050.29	70,955,708.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	610,000.00	1,986,133.33
支付其他与筹资活动有关的现金	13,035,599.97	45,721,901.69
筹资活动现金流出小计	154,778,650.26	157,715,610.01
筹资活动产生的现金流量净额	-116,121,514.27	-133,934,746.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	56.85	246.11
五、现金及现金等价物净增加额	59,722,752.34	160,823,350.61
加：期初现金及现金等价物余额	654,565,420.91	493,742,070.30
六、期末现金及现金等价物余额	714,288,173.25	654,565,420.91

二、2023年度更正后的财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
（四十一）销售费用

项目	本期金额	上期金额
市场推广费	769,237,217.35	902,436,932.12
职工薪酬	68,443,912.68	72,485,475.55
使用权资产折旧	11,910,367.85	11,444,482.07
差旅费	2,644,325.53	2,233,046.57
租赁费	2,172,745.44	2,253,415.00
项目	本期金额	上期金额
水电费	1,793,670.03	1,554,568.85
低值易耗品摊销	1,038,792.99	273,512.92
业务招待费	845,677.87	1,321,420.65
折旧费	798,221.06	875,811.03
办公费	681,351.38	2,122,630.69
其他	5,004,614.68	5,706,951.87
合计	864,570,896.86	1,002,708,247.32

（四十八）信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失	-782,115.81	-7,615,246.91
其他应收款坏账损失	-2,064,657.49	10,033,632.39
合计	-2,846,773.30	2,418,385.48

（五十六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	58,259,216.16	48,294,072.76
加：信用减值损失	-2,846,773.30	2,418,385.48
资产减值准备	72,412,600.81	15,678,906.59
固定资产折旧	76,913,399.43	78,883,474.41
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧	12,087,417.28	11,628,775.34
无形资产摊销	4,288,695.21	5,918,575.36
长期待摊费用摊销	754,127.69	813,198.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	-268,660.79	5,173,925.08
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	102,435.79	55,520.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-897,679.62
财务费用（收益以“－”号填列）	14,717,416.38	17,253,983.24
投资损失（收益以“－”号填列）	-810,174.97	-1,765,241.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	7,539,015.79	427,601.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-449,408.01	-712,213.92
存货的减少（增加以“－”号填列）	-22,848,462.56	-26,635,799.06
补充资料	本期金额	上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	56,103,972.22	-25,111,289.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-59,466,781.56	186,910,528.75
其他
经营活动产生的现金流量净额	215,590,355.95	319,232,403.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	714,288,173.25	654,565,420.91
减：现金的期初余额	654,565,420.91	493,742,070.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	59,722,752.34	160,823,350.61

上海神奇制药投资管理股份有限公司董事会
2025年10月29日