津投城开(600322):国联民生证券承销保荐有限公司关于交易方案调整构成重组方案重大调整的核查意见
关于本次交易方案调整构成重组方案重大调整的 核查意见 天津津投城市开发股份有限公司（证券代码：600322.SH，以下简称“津投城开”）拟置出房地产开发业务相关资产及负债，保留物业管理、资产管理与运营业务（以下简称“本次交易”），国联民生证券承销保荐有限公司为本次交易的独立财务顾问。现就本次交易方案调整构成重组方案重大调整事项发表意见如下： 一、本次交易方案调整的情况 （一）调整前的方案 《重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》（以下简称“原重大资产重组方案”）方案为：上市公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产、募集配套资金三部分组成。前述重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产互为条件、同时进行，共同构成原交易不可分割的组成部分，其中任何一项未获得所需的批准，则原交易自始不生效；本次募集配套资金以重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产的成功实施为前提条件，但最终募集配套资金成功与否或是否足额募集不影响重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产行为的实施。 1、重大资产置换：上市公司拟以持有的截至评估基准日全部资产及负债与天津燃气集团持有的港益供热 100%股权的等值部分进行置换； 2、发行股份及支付现金购买资产：上市公司拟向津能投资、天津燃气集团分别支付现金 30,645.61万元和 19,354.39万元购买其持有津能股份 100%股份和港益供热 100%股权的等值部分。上市公司拟向津能投资发行股份购买津能股份100%股份除现金支付部分，向天津燃气集团发行股份购买天津热力 100%股权。 单位：万元
（二）调整后的方案 调整后的重组方案中，上市公司置出资产范围由置出上市公司全部的资产及负债变更为置出房地产开发业务相关资产及负债，保留物业管理、资产管理与运营业务，不再发行股份及支付现金购买资产，亦不再募集配套资金。同时，置出资产由城运发展承接，交易对方由天津燃气集团、津能投资变更为城运发展。 具体方案概况如下：
鉴于上市公司所处内外部环境发生较大变化，并基于上市公司实现高质量发展整体战略考量，综合考虑置入标的资产经营情况及未来行业发展前景、上市公司自身状况和未来战略规划调整情况，经审慎研究及与天津燃气集团、津能投资协商，上市公司决定对原重大资产重组方案进行调整。 二、本次交易方案调整构成重大调整 《〈上市公司重大资产重组管理办法〉第二十九条、第四十五条的适用意见——证券期货法律适用意见第 15号》相关规定： 1、拟对交易对象进行变更的，原则上视为构成对重组方案重大调整，但是有以下两种情况的，可以视为不构成对重组方案重大调整： （1）拟减少交易对象的，如交易各方同意将该交易对象及其持有的标的资产份额剔除出重组方案，且剔除相关标的资产后按照下述有关交易标的变更的规定不构成对重组方案重大调整的； （2）拟调整交易对象所持标的资产份额的，如交易各方同意交易对象之间转让标的资产份额，且转让份额不超过交易作价百分之二十的； 2、拟对标的资产进行变更的，原则上视为构成对重组方案重大调整，但是同时满足以下条件的，可以视为不构成对重组方案重大调整： （1）拟增加或减少的交易标的的交易作价、资产总额、资产净额及营业收入占原标的资产相应指标总量的比例均不超过百分之二十； （2）变更标的资产对交易标的的生产经营不构成实质性影响，包括不影响标的资产及业务完整性等。 调整后的重大资产重组方案为：上市公司置出房地产开发业务相关的资产及负债，不再置入能源集团下属供热板块资产。置入资产上述指标减少的比例为100%，超过 20%。同时，交易对方由津能投资、天津燃气集团变更为城运发展，构成对原重组方案的重大调整。 三、独立财务顾问意见 本独立财务顾问认为：本次交易方案调整包括交易对象变更、标的资产变更。 根据《〈上市公司重大资产重组管理办法〉第二十九条、第四十五条的适用意见——证券期货法律适用意见第 15号》相关规定，本次交易方案调整构成重组方案重大调整。 （以下无正文） 中财网
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