祥龙电业(600769):武汉祥龙电业股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2025年10月修订）
董事会审计委员会工作细则 第一章总则 第一条为规范武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称“公司” ）董事会审计委员会的议事程序，充分保护公司和公司股东的合法 权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》 ”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》” ）《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法律、行政法规、规范性文件以及《武汉祥龙电业股份有限公司章程》（以 下简称“《公司章程》”）的规定，制定本工作细则。 第二条审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责 。 第二章人员组成 第三条审计委员会由三名董事组成，其中独立董事二名。审 计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以上的全体董事提名，经董事会选举产生。公司董事会成员中的职工代表 可以成为审计委员会成员。审计委员会成员应当为不在公司担任高 级管理人员的董事。 第四条审计委员会中至少有一名独立董事应为会计专业人士， 审计委员会设召集人一名，由会计专业人士的独立董事担任，负责 主持委员会工作。召集人的选举和罢免，由董事会决定。 召集人至少符合下列条件之一： （1）具有注册会计师资格； （2）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及 以上职称或者博士学位； （3）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管 理等专业岗位有五年以上全职工作经验 第五条审计委员会委员任期任期与董事任期一致，委员任期 届满，可以连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动 失去委员资格，并由委员会根据上述第三条、第四条规定补足委员 人数。委员辞职将导致审计委员会中独立董事所占的比例不符合本 工作细则的规定，或者独立董事中欠缺会计专业人士的，拟辞职的 委员应当继续履行职责至新任委员产生之日。 第六条《公司法》《公司章程》关于董事的任职资格及义务规 定适用于审计委员会委员。 第三章职责权限 第七条 审计委员会的主要职责与权限: (一) 审核公司的财务信息及其披露； (二) 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计 机构； (三) 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的 协调； (四) 监督及评估公司内部控制； (五) 行使《公司法》规定的监事会的职权； (六) 法律法规、证券交易所自律规则、《公司章程》及董事 会授权的其他事项。 第八条下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方 可提交董事会审议。 （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制 评价报告； （二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变 更或者重大会计差错更正； （五）法律法规、证券交易所有关规定及《公司章程》规定的 其他事项。 第九条审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会 计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会 计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告 相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问 题的整改情况。 第十条审计委员会监督外部审计机构的聘用工作，履行下列职 责： （一）根据董事会的授权制定选聘外部审计机构的政策、流程及 相关内部控制制度； （二）提议启动选聘外部审计机构相关工作； （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘 过程； （四）审议决定聘用的外部审计机构，就审计费用提出建议，并 提交董事会决议； （五）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘和解聘外部 审计机构的其他事项。 第十一条审计委员会监督及评估外部审计机构的审计工作，督 律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验 证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。 审计委员会应当定期（至少每年）向董事会提交对受聘外部审计 机构的履职情况评估报告及审计委员会对外部审计机构履行监督职 责情况报告。 第十二条审计委员会监督及评估内部审计工作，履行下列职 责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）审阅公司年度内部审计工作计划； （三）督促公司内部审计计划的实施； （四）指导内部审计机构有效运作； （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大 问题或者线索等； （六）协调内部审计机构与外部审计机构、国家审计机构等外 部审计单位之间的关系。 第十三条 审计委员会监督指导内部审计机构开展内部控制检 查和内部控制评价工作，督促内部审计机构对公司内部控制的关键 领域、重点环节的风险情况进行评估。审计委员会可以定期组织分 析评估意见和检查情况，检查发现的内部控制缺陷应当在内部控制 评价报告中予以体现。 第十四条审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当 给予配合。审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意 见，有关费用由公司承担。 第四章议事规则 第十五条审计委员会会议每季度至少召开一次，并至少于会 开临时会议，临时会议可随时通过通讯或者其他口头方式发出会议 通知，但召集人应当在会议上作出说明。 第十六条审计委员会会议以现场召开为原则。会议在保障委员 充分表达意见的前提下，可以通过视频会议、电话会议、书面传签 、传真或其他通讯方式召开。会议可以采取现场与其他方式同时进 行的方式召开。 第十七条审计委员会召集人负责召集和主持审计委员会会议 。召集人不能或者拒绝履行职责时，由过半数的审计委员会成员共 同推举一名独立董事成员主持。 第十八条会议通知应至少包括以下内容： （一）会议日期和地点； （二）会议期限； （三）事由及议题； （四）发出通知的日期。 第十九条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可 举行；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。 第二十条审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其 他委员代为出席会议并行使表决权。独立董事委员只能委托其他独 立董事委员出席会议。 第二十一条委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应 向会议主持人提交授权委托书，授权委托书应不迟于会议表决前提 交给会议主持人。 第二十二条授权委托书应由委托人和被委托人签名，应至少 包括以下内容： （一）委托人姓名； （三）代理委托事项； （四）对会议议题行使投票权的指示； 第二十三条审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其 他委员代为出席会议的，视为未出席相关会议。委员连续两次不 出席会议的，视为不能适当履行职权，公司董事会可以撤销其委员 职务。 第二十四条审计委员会决议的表决采取记名投票方式，一人一 票。 第二十五条审计委员会召开会议，必要时亦可邀请公司其他 董事、高级管理人员列席会议。 第二十六条审计委员会决议应当按规定制作会议记录，出席 会议的审计委员会成员应当在会议记录上签名。审计委员会会议记 录应当妥善保存。 第二十七条会议记录应至少包括以下内容： （一）会议召开的日期、地点和召集人姓名； （二）出席委员的姓名以及受他人委托出席会议的委员姓名； （三）会议议程； （四）委员发言要点； （五）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成 、反对或者弃权的票数）。 第二十八条出席会议的人员均对会议所议事项有保密义务， 不得擅自披露有关信息。 第五章附则 第二十九条本工作细则所称“以上”、“至少”，均含本数， “过半数”不含本数。 第三十条本工作细则未尽事宜，按照法律、法规、规范性文 件和《公司章程》的规定执行；如工作细则内容与法律、法规、 规范性文件或《公司章程》相抵触时，以法律、法规、规范性文 件和《公司章程》的规定为准。 第三十一条本工作细则由董事会负责解释和修订。 第三十二条本工作细则自董事会审议通过之日起生效并实施。 中财网
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